科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到(dào)证监会(huì)下发的《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，将被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所(suǒ)也对两(liǎng)公司(sī)下(xià)发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其(qí)收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请，保荐券(quàn)商东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信(xìn)披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显示(shì)，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的(de)问题。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露招(zhāo)股书申报稿，同年10月获(huò)科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同意(yì)发(fā)行上市(shì)，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说(shuō)明(míng)书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物流单据和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半(bàn)年末对外担保(bǎo)余额分别(bié)为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书签署日，未按(àn)规定披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前述(shù)财务造(zào)假方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定披露(lù)对外(wài)担保(bǎo)的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会(huì)对(duì)紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入措施(shī)，罗(luó)铁威被(bèi)处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也被处以(yǐ)罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披露(lù)招(zhāo)股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的(de)证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全(quán)资(zī)子(zi)公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同(tóng)、开(kāi)展虚假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利(lì)润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增(zēng)在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的(de)是，对于(yú)欺诈发行部(bù)分，证监会(huì)对泽达易盛(shèng)处以非法所募集资(zī)金金额20％的处罚(fá)，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额(é)高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会(huì)最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副(fù)总经理、财务(wù)总监(jiān)、董事会秘书应(yīng)岚(lán)被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月(yuè)21日市场全面(miàn)大跌(diē)的行情下(xià)，两(liǎng)家公司均有不同幅度(dù)的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司(sī)也进(jìn)入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公司触及《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规定(dìng)的重大(dà)违法行为(wèi)，将被实施重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市(shì)。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)可以(yǐ)根据规定申(shēn)请听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是(shì)否终止公司股票上市事宜(yí)进行审(shěn)议，并根(gēn)据上市(shì)委员会的(de)审(shěn)核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公司股票(piào)上市的决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定，若股票被终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市(shì)，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个(gè)交易(yì)日届满的下一(yī)交易日起，相关(guān)公司股公务员职级并行后,正处几年可以晋升副厅级，公务员职级并行副处几年可以一级调研员票复牌并进(jìn)入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退市”标(biāo)识，退(tuì)市整理期的交(jiāo)易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日(rì)。交易(yì)所将在退市整理期届满(mǎn)后(hòu)5个交易(yì)日内对(duì)股票(piào)予(yǔ)以摘(zhāi)牌(pái)，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院官微(wēi)发布(bù)消息显示，其已于当日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉(sù)投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。上海金融(róng)法院称，其将依法审(shěn)查，及时公布(bù)进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者(zhě)提(tí)起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实(shí)控(kòng)人、董监(jiān)高等，中介(jiè)机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师(shī)事务所(suǒ)也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公(gōng)告(gào)称，因在(zài)执行(xíng)泽达易(yì)盛首次公开发(fā)行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销(xiāo)及持续(xù)督导(dǎo)等(děng)业务(wù)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其(qí)公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中(zhōng)小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者(zhě)同时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板(bǎn)首(shǒu)批被中国证监会立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中心将密(mì)切关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)权(quán)利登记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律法规(guī)公开征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。

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