金融(róng)界(jiè)4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在(zài)上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出(chū)行政处(chù)罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分(fēn)别(bié)对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时(shí)，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动(dòng)重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责(zé)，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法(fǎ)机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照(zhào)过责(zé)相(xiāng)当(dāng)的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的(de)责任(rèn)人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从(c室外残疾人坡道坡度规范要求，室外残疾人坡道一般不超过óng)业水平等，是保(bǎo)障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的(de)特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额(é)为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适(shì)格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)披(pī)露(lù)的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进(jìn)行(xíng)调查期(qī)间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失(shī)、消除(chú)损害或者不(bù)良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)终(zhōng)止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定(dìng)了当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围(wéi)、监督制(zhì)约机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人室外残疾人坡道坡度规范要求，室外残疾人坡道一般不超过(rén)因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚(fá)款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现对(duì)申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事(shì)追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会室外残疾人坡道坡度规范要求，室外残疾人坡道一般不超过提交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务(wù)所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根(gēn)据其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依(yī)法进行下(xià)一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正(zhèng)的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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