科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对两公司下发拟(nǐ)终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先告知书，两家公(gōng)司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券(quàn)及(jí)两名保代、天健会计(jì)师事务所、康达律师事(shì)务所均在(zài)被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信(xìn)披(pī)违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行(xíng)政处罚(fá)决定书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创(chuàng)板(bǎn)上市委审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单(dān)据和验收单(dān)据入账(zhàng)、安(ān)排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等方式(shì)虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对外(wài)担保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署日，未按规定披露对外(wài)担(dān)保余(yú)额合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存(cún)储继续通过前述财务造假方式虚(xū)增(zēng)营业(yè)收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当期报告(gào)记(jì)载(zài)的利润总额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未(wèi)按规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对(duì)实控人(rén)郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年(nián)市(shì)场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，其他相关(guān)负责(zé)人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财(cái)务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重(zhòng)要(yào)事实、编造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同(tóng)、开展虚假业1ma等于多少a，1ua等于多少a(yè)务(wù)，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还(hái)存(cún)在虚(xū)增在(zài)建(jiàn)工程等问(wèn)题(tí)。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛(shèng)处(chù)以非法(fǎ)所募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶存(cún)储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实(shí)计(jì)算(suàn)，证监(jiān)会最终对(duì)泽达易盛处(chù)以8.6亿(yì)元罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人(rén)均被采(cǎi)取终身市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终(zhōng)止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公司(sī)触及《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为(wèi)，将(jiāng)被(bèi)实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到(dào)上交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后(hòu)，两家公(gōng)司可(kě)以根据规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委员会就是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票上市(shì)事宜进(jìn)行审议，并根(gēn)据上市(shì)委员(yuán)会(huì)1ma等于多少a，1ua等于多少a的审核意(yì)见(jiàn)作(zuò)出是否终止(zhǐ)公司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止上市，自交易所公(gōng)告对(duì)股票作(zuò)出(chū)终(zhōng)止上(shàng)市的决定之(zhī)日后5 个交(jiāo)易日届(jiè)满的(de)下(xià)一交易日起，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理期的交易期限为15 个交(jiāo)易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于当(dāng)日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请。起诉(sù)投(tóu)资(zī)者同时(shí)申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序(xù)审理案件。上海金(jīn)融(róng)法院称，其将依法审查(chá)，及时公布进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者(zhě)提起的诉(sù)讼中，被告(gào)除了泽达易盛及实控人、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在(zài)被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在1ma等于多少a，1ua等于多少a执行泽达易盛首次公开(kāi)发行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持(chí)续督导等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)，证监会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同(tóng)时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序(xù)审理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是科(kē)创(chuàng)板首批被中国(guó)证监会立案调查(chá)公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金融法院后续受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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