科创板首批退市公司，正式确(què)认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监会(huì)下发(fā)的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同时，上交所也对两(liǎng)公司下发拟终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法院消(xiāo)息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券(quàn)商东兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天(tiān)健会计师事务所、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露(lù)招(zhāo)股书申报稿，同(tóng)年10月获科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在(zài)科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书》通(tōng)过虚(xū)构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据(jù)入账、安排资金回款、提前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末(mò)、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末(mò)对外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)签署(shǔ)日，未按(àn)规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存(cún)储继续通过前述财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶存储责(zé)令改正，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控(kòng)人郑穆(mù)、罗(luó)铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被(bèi)采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他(tā)相关(guān)负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人(rén)、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实披(pī)露关联交易、股权代(dài)持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题(tí)。

　　值得关注的是(shì)，对于(yú)欺诈发(fā)行部分，证监会(huì)对泽达易盛处以非(fēi)法所(suǒ)募集资金(jīn)金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处(chù)以8.6亿(yì)元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林(lín)应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总(zǒng)经理、财(cái)务(wù)总监、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被(bèi)采取终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行(xíng)情下，两家公司(sī)均有不同(tóng)幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东(dōng)总户(hù)数为6538户，户均(jūn)持(chí)股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落(luò)地”，两家(jiā)公司也进入(rù)到停牌及被终(zhōng)止上市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触及《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规定的(de)重大违法行为，将被实施重大违法强(qiáng)制退市。公(gōng)司(sī)股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星期(qī)一）开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司(sī)均收(shōu)到上交所下发的拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告知(zhī)书。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公司可以根据(jù)规定申请听证，提出(chū)陈(chén)述和申辩(biàn)。交易所由上市委员会就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司(sī)股票上(shàng)市事(shì)宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会(huì)的审核意见(jiàn)作出是(shì)否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票被(bèi)终止上市，自交易所公告对(duì)股票作出(chū)终止上市的(de)决(jué)定之日后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起(qǐ)，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠匚这个部首的名称叫什么怎么读，匚这个偏旁读什么以“退市”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易日内对(duì)股票予以摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人(rén)诉讼程序审理案(àn)件。上海金融法院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保(bǎo)代(dài)（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科(kē)创板上(shàng)市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督(dū)导等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定(dìng)对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称(chēng)，关注到上海金融(róng)法院收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的(de)申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后续受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代表人(rén)诉讼权利登记(jì)公告，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并(bìng)申请转换特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉讼。

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