金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人(rén)、控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打击(jī)证(z幂级数展开式常用公幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导式，幂级数展开式怎么推导hèng)券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力震(zh幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导èn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安机关的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其(qí)相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民(mín)事责(zé)任是资本市(shì)场法律责任(rèn)体(tǐ)系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对违法行为(wèi)进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司(sī)、出(chū)具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参(cān)与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于中(zhōng)介机(jī)构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投(tóu)资者合法权益，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一系列投资(zī)者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对(duì)于个(gè)案中采用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资(zī)者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权(quán)益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开(kāi)发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介机构(gòu)正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积(jī)极(jí)参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期间(jiān)，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程(chéng)、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金数额的确定需(xū)要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能(néng)获得的(de)收益(yì)或(huò)者避免的(de)损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案件相关的(de)行政处理(lǐ)与民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，有效提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的(de)证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责(zé)任人(rén)员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对(duì)中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调(diào)查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如(rú)果(guǒ)发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构是保障资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介(jiè)机(jī)构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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